디딤돌대출 연말정산 소득공제 혜택(ft.이자 상환액 공제)

내집마련 디딤돌대출 연말정산 소득공제 혜택이 있다는 사실을 의외로 많은 분들이 간과하고 있어서 이 부분에 대해서 알려드리려고 합니다. 아래에서 디딤돌대출 연말정산 소득공제 혜택인 이자 상환액 공제에 대해 함께 알아보겠습니다.

장기주택저당차입금 이자상환액 공제

무주택 세대의 세대주이면서 근로소득이 있는 거주자(일용근로자 제외)가 주택구입 또는 주택임차를 위한 차입한 차입금의 이자 등을 상환하거나 지급한 경우 소득공제가 가능합니다.

 

여기서 차입이란 은행으로부터 돈을 빌린 것을 의미하고, 이자는 대출 이자를 의미합니다. 즉, 내집마련 디딤돌대출로 집을 구입해서 원리금 또는 이자를 상환한 경우 연간 1800만 원까지 소득공제가 가능합니다.

상환 기간	상환 방식	공제 한도
15년 이상	고정금리+비거치식 분할상환	연 1,800만원
	고정금리 또는 비거치식 분할상환	연 1,500만원
	상기 외의 기타 대출	연 500만원
10년 이상	고정금리 또는 비거치식 분할상환	연 300만원

• 비거치식 : 원금과 이자를 동시에 내는 방식(체증식의 경우 서서히 원금이 증가하는 방식으로 가능함)
• 거치식 : 이자만 내는 방식

장기주택저당차입금 이자상환액 공제 조건

① 주택 취득 당시 무주택 또는 1주택 세대의 세대주가

  - 매년 12.31일 기준 2주택 이상 보유한 경우 해당연도에는 소득공제받을 수 없음

  - 세대주가 주택임차차입금 원리금상환액공제 등 받지 않는 경우 근로소득이 있는 세대원 포함.

   (세대주는 실제 거주 여부와 관계없이 적용하고 세대원은 실제 거주하는 경우만 적용)

② 취득당시 기준시가 5억원 이하인 주택을 취득하기 위하여 그 주택에 저당권을 설정하고 금융기관ㆍ국민주택기금으로부터 차입한 장기주택저당차입금으로 주택취득 시 승계받은 경우ㆍ분양권을 취득하고 완공 시 장기주택저당 차입금으로 전환하는 경우 포함

  * 차입당시 주택가격이 없는 경우에는 차입일 이후 최초로 공시된 가격을 기준으로 판단

③ 차입금의 상환기간이 15년 이상이고

  * 2015.1.1 이후 차입분부터 고정금리 또는 비거치식 분할상환인 경우 상환기간 10년 이상 포함

④ 주택소유권이전(보존)등기일부터 3월 이내에 차입하여야 하며

⑤ 본인 명의의 주택에 본인 명의의 차입금일 것

 

디딤돌대출 3억 대출 시 월 상환액

디딤돌대출의 한도는 3억원(신혼부부, 2자녀 이상 4억 원)으로 연간 720만 원(금리 2.0% 기준)을 소득공제받을 수 있습니다. 결국 720만 원 소득공제를 받기 위해서 원리금균등(월 110만 원), 체증식(월 50만 원)을 상환해야 하니 체증식의 인기가 높을 수밖에 없습니다.

구분	원리금 균등 상환	체증식 상환
월 상환액	110만원	50만원
원금	60만원	-
이자	50만원	50만원

'아니, 왜 체증식은 원금이 0원인가요?' 라고 물어보실 분들도 계시겠지만, 체증식은 우리 월급이 서서히 증가하듯이 원금 그래프가 서서히 우상향 하는 모습이기 그렇다고 답변드릴 수 있을 것 같습니다.

디딤돌대출 3억 소득공제 환급액 계산 결과

디딤돌대출의 최대한도인 3억원을 대출할 경우 720만 원 소득공제받는데 실질적으로 소득세율을 곱할 경우 정확한 환급액은 아래 표와 같습니다. 연봉 4600만 원 직장인의 기준 실질적으로 약 16만 원 정도 할인받는 효과가 발생하는 것을 알 수 있습니다.

소득기준	세율(실효세율)	환급액
1200만원 이하	6%(6.6%)	47만원(월 4만원)
1200~4600만원	15%(16.5%)	118만원(월 10만원)
4600~8800만원	24%(26.4%)	190만원(월 16만원)

정리하자면 체증식으로 디딤돌대출로 3억원 대출을 받을 경우 매월 50만 원씩 상환을 하게 되는데 연말정산 소득공제 효과로 실질적으로 매월 16만 원을 할인받게 되므로 따지고 보면 34만 원을 내는 셈이 됩니다.

 

그리고 1800만원의 소득공제를 받기 위해서 부양가족을 만들어야 된다면 몇 명 정도 될까요? 대략 12명의 가족을 인적공제 등록해야 하는데요.. 어마어마하죠?? 왜 디딤돌대출을 받아야 하는지 다른 조건을 떠나서 이 포스팅 하나만으로도 충분히 이해될 거라 생각됩니다.

 

디딤돌대출 대상 및 조건이 된다면 무조건 받아두세요! 우대금리 받으면 2.0% 이하로 내려갈 수 있습니다. 초저금리로 우량대출을 받을 수 있는 기회를 그냥 날려버리지 않길 바라겠습니다(물론 월 상환이 가능하다는 전제하에..)